3-НДФЛ декларацию, согласно закону, могут заполнять и подавать в налоговые органы граждане, которые хотят вернуть часть налога, уплаченного ими (налоговый вычет):

• На обучение свое, детей, сестер-братьев, иждивенцев и пр.
• На свое лечение, лечение супругов, детей, родителей.
• На покупку жилья в кредит, по ипотеке, на строительства жилья, на погашения процентов целевого кредита.

Для лиц, официально трудоустроенных и уплачивающих подоходный налог законом предусмотрено возврат средств при покупке (строительстве) жилья в размере 13% от цены жилья, земельного участка и пр. Законом предусматривается и возврат средств, потраченных на проценты по ипотеке, тоже в размере 13%. Воспользоваться возвратом по НДФЛ можно:

• Если вы приобрели земельный участок с жилым строением.
• Если вы приобрели квартиру или комнату.
• Если вы потратили деньги на ремонт квартиры т.к. по договору с застройщиком отделка не была предусмотрена.

• Жилье было приобретено у родственников (детей, супругов, братьев-сестер, родителей, а также у работодателя.)
• Вы уже воспользовались правом налогового вычета на жилье.

При расчете налогового вычета учитываются два фактора – сумма уплаченного вами подоходного налога и стоимость приобретенной жилой недвижимости. Максимум, который вы можете вернуть, это 13% от стоимости приобретенного жилья, но эта сумма не должна превышать 2 млн. рублей. Проще говоря, потратив на жилье не более 2 млн. рублей, максимальный налоговый вычет, положенный вам, составит 260 тыс. рублей (2 млн. руб. х 13%).  Причем такая сумма касается жилья, приобретенного после 2008 года, для жилой недвижимости, приобретенной ранее, максимальная сумма составляет 1 млн. рублей.

Ежегодный налоговый вычет не может составлять более чем перечисленный вами подоходный налог, а это 13% от вашей годовой зарплаты. Поэтому возврат налогового вычета может происходить в течение нескольких лет, пока вся сумма не будет выплачена. 

Если жилье было приобретено до 01.01. 2014 по ипотечному кредиту, налоги на проценты по этому кредиту возвращаются без ограничений и в полной мере. Возврат процентов по ипотеке после указанного выше срока имеет ограничения – не более 3 млн., то есть максимальная сумма выплаты составит 390 тыс. руб.

Налоговый вычет на приобретение жилой недвижимости является однократным и дается один раз за всю жизнь. При этом ограничений на выплату ранее купленного жилья нет. Если квартира была приобретена давно, а налогового вычета вы не получали, то можно подать на него документы в любое время.

Право на налоговый вычет на ребенка имеет право каждый родитель, усыновитель и опекун, поэтому он называется стандартным. Право на налоговый вычет имеют родители (опекуны, усыновители):

• чьи дети не достигли совершеннолетия – 18 лет;
• имеющие детей-инвалидов (независимо от возраста);
• дети, проходящие очную форму обучения, но не достигшие возраст 24 года.

Стандартный налоговый вычет имеют право получить оба родителя, или передать право на получение двойного налогового вычета другому родителю. Родитель-одиночка также имеет право на двойной налоговый вычет. Законом четко определен размер налогового вычета:

• для первого и второго ребенка он составляет 1400р. в месяц;
• для третьего и следующих детей 3000 р. в месяц;
• для детей инвалидов стандартный налоговый вычет в 2016 году был увеличен до 12 тыс. рублей, для детей, не достигших 18 лет.

При этом с 2016 года сумма дохода, при которой отменяется вычет на детей, была увеличена с 280 тыс. рублей до 350 тыс. рублей в месяц.

Право на получение налогового вычета прекращается в случаях:

• По достижению ребенком совершеннолетия.
• При смерти ребенка.
• В случае окончания обучения.
• В случае достижения 24 лет в процессе обучения.

Вычет на ребенка производится работодателем по заявлению сотрудника, однако, если по какой-либо причине этого не произошло, то родитель может подать, корректирующую 3-НДФЛ декларацию, в налоговую инспекцию.

Социальные налоговые вычеты

К социальным налоговым вычетам относятся оплата лечения и мед. препаратов, благотворительность, взносы в пенсионные страховые фонды, обучения своего или детей, супругов, братьев, сестер и пр.

Общая сумма налогового социального вычета не должна превышать 13% от 120 тыс. рублей и составляет максимум 15,6 тыс. рублей. При этом не имеет значения, сколько и на что было потрачено – даже если расходы налогоплательщика составили суммарно 300 тыс. рублей - обучение, лечение, соц. взносы и прочее, он имеет право получить не более указанной суммы. При этом нужно помнить, что все документы по оплате обучения, лечения и соц. взносов должны быть оформлены на налогоплательщика.

Сдача 3 ндфл происходит в текущем налоговом периоде и на следующий год не переноситься.

Услуги от компании Престо 77

Как заполнить 3 НДФЛ, какие документы нужны для подачи в налоговую – эти и прочие вопросы возникают у многих граждан. Наша компания оказывает весь спектр услуг по заполнению и сдаче налоговых деклараций от граждан. Декларация 3 НДФЛ одна из основных налоговых документов, которые заполнять нужно не просто очень внимательно, но и юридически грамотно. Ведь именно от этого зависит размер ваших выплат по налогам. Немаловажное значение имеет и сбор документов, правильное их оформление и своевременная сдача в налоговую инспекцию. Наши специалисты по налоговому праву помогут составить декларацию на налоговые вычеты, рассчитают их объем и по возможности увеличат их сумму. Доверившись нашей компании, вы не только своевременно сдадите документы, но и получите максимально возможный возврат по налогу на добавленную стоимость.