Телефон: 8 495 790 39 37 - Email: info@presto77.ru

Проверка контрагента и необоснованная выгода

 

Наибольшее количество арбитражных дел приходится на споры с налоговой инспекцией. Доначисления налога или обвинение в необоснованной налоговой выгоде может привести компанию к банкротству. Причин же обвинить компанию в получении необоснованной выгоды у налоговой инспекции может быть множество и большинство из них упираются в выбор контрагента. До марта 2017 года попасть под пристальное внимание налоговой могли компании, которые проявили должную осмотрительность, однако контрагенты 2 и 3 звена оказались неблагонадежными. Письмо-разъяснение от ФНС№ ЕД-5-9/547 расставила все по своим местам. Теперь претензии могут быть выдвинуты только в случае неблагонадежности прямого контрагента. При этом контрагенты 2 и 3 звена должны быть никак не связаны с компанией иначе крупного расследования и иска не избежать.

Как проверяет налоговая инспекция чистоту сделки

Попасть под пристальное внимание инспектора можно в том случае, если один из контрагентов пытается уклониться от уплаты налогов. В таком случае компания подлежит проверке по нескольким параметрам:

  1. Проверяется, не подконтрольны ли контрагенты данной компании – юридически, экономически или неформально.
  2. Ищутся свидетельства согласованности действий участников сделки.
  3. Проверяется сама сделка - был ли поставлен товар или услуга в реальности или только на бумаге.

Если доказательства сговора отсутствуют, налоговая инспекция может проверить добросовестность компании при выборе контрагента.

На что обращает внимание ФНС при проверке добросовестности

  • В первую очередь насколько обоснован был выбор контрагента, и какие шаги предприняло руководство, чтобы правильно оценить материально-техническую базу, производственные мощности и квалификацию сотрудников.
  • Изучается логика выбора контрагента, соответствует ли последняя сделка внутреннему регламенту и заведенному порядку при выборе контрагента, как часто компания заключала сделки с контрагентами, уклоняющимися от налогов.
  • Анализируется информация, каким образом компания оценивала коммерческую привлекательность сделки.

Кроме того налоговый инспектор может поинтересоваться был ли личный контакт с руководством компании-контрагента в период согласования условий договора и во время его подписания.

Какие документы может запросить ФНС для подтверждения должной осмотрительности

  • Копии документов, подтверждающие полномочия представителя контрагента и документов, подтверждающих личность.
  • Скриншоты страниц с информацией о контрагенте, которая была запрошена для проверки контрагента онлайн.
  • Деловая переписка.
  • Выписки из ЕГРЮЛ.
  • Выписка об отсутствии в реестре дисквалифицированных лиц.

Так же может потребоваться ссылка на информацию, которая была получена через интернет – сайт контрагента, онлайн-предложение, рекламные материалы, то есть ФНС должна убедиться, что выбор контрагента был сделан на основе выгодного предложения, а не по сговору.

Так как в такую ситуацию, когда контрагент уклонился от налогов, может попасть каждый необходимо перед заключением сделки провести все необходимые шаги, чтобы не попасть в поле зрение ФНС. Для этого необходимо тщательно не только проверить контрагента, но и зафиксировать факт проверки документально.

Компания Престо 77 оказывает услуги по проверке контрагентов с предоставлением отчета о выполненной работе, который может стать доказательством должной осмотрительности при налоговой проверке.

О компании

Юридический адрес: 

115230, г.Москва

Хлебозаводский проезд д. 7 стр. 9 ,

этаж 8, помещение ХV, комната 10Я.

Соглашение об обработке

персональных данных.

Контакты

Наш офис открыт для Вас с понедельника по пятницу.

 c 10-00 до 18-00

м.Нагатинская

Хлебозаводский проезд д. 7 стр. 9, офис 812

м.Каширская,

Каширское шоссе 24 стр. 7
8 495 790 39 37
 Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

Заказать звонок

Обратная связь

Спасибо, мы свяжемся с Вами в ближайшее время

Для партнеров

Мы всегда открыты для сотрудничества.Хотите работать с нами?

 

 Отличные предложения для юридических и бухгалтерских компаний

Заказать звонок

Обратная связь

Спасибо, мы свяжемся с Вами в ближайшее время